確定申告の時期が近づいてきました。多くのサラリーマンにとって、確定申告は本来必ずしも必要なものではありませんが、それでも行うことで得られるメリットがあります。本記事では、その中でも特に節税に焦点を当て、主要な節税ポイントをランク付けし、具体的な活用方法を解説します。
確定申告を利用した節税は、誰でも適切な知識を持てば効果的に活用できるものです。ここでは、主要な節税ポイントをランク付けし、具体的な解説を加えながら紹介します。
目次
Aランク: 節税効果が高く、活用しやすい制度
ふるさと納税（寄附金控除）
- 概要: 実質自己負担2,000円で地域の特産品を受け取れる制度。確定申告を行えば5市町村以上の寄附も適用可能。
- 節税効果: 年収500万円の場合、約6万円の寄附で約5万8,000円が税控除の対象。
- ポイント: ワンストップ特例制度との違いを比較し、控除額が多い場合は確定申告を選ぶのが有利。
iDeCo（個人型確定拠出年金）
- 概要: 掛金全額が所得控除対象。老後資金形成と節税を両立できる。
- 節税効果: 年間24万円の掛金で約4.8万円（税率20%の場合）の節税。
- ポイント: 高所得者ほど節税効果が大きく、60歳まで引き出せない点に注意。
Bランク: 条件次第で効果を発揮する制度
医療費控除
- 概要: 年間医療費が一定額（10万円または所得の5%）を超えた場合に適用。
- 節税効果: 年収500万円で15万円の医療費がある場合、5万円が控除対象。
- ポイント: OTC医薬品購入がスイッチOTC医薬品控除（セルフメディケーション税制）として適用可能。
生命保険料控除
- 概要: 支払った生命保険料に応じて所得控除を受けられる。
- 節税効果: 上限は新制度で年間4万円程度。
- ポイント: 新制度と旧制度で控除額が異なるため契約時期に注意。
地震保険料控除
- 概要: 地震保険料の支払いに応じた控除。
- 節税効果: 上限5万円。
- ポイント: 保険料が比較的低額である場合、効果は限定的。
Cランク: 特定条件下で活用できる制度
扶養控除
- 概要: 扶養家族がいる場合、所得控除を受けられる。
- 節税効果: 38万円〜63万円。扶養される人の属性（配偶者なのか息子・娘なのか等）年齢、また扶養する人の年収によっても金額は変動します。
- ポイント: 高齢者や障害者を扶養する場合、控除額が増加。
雑損控除
- 概要: 自然災害や盗難、横領などによる資産損害が対象。
- 節税効果: 大きな損害を受けた場合に適用可能。
- ポイント: 申請には損害額を証明する資料が必要。
小規模企業共済等掛金控除
- 概要: 個人事業主やフリーランス向け。共済掛金の全額が控除対象。
- 節税効果: iDeCoと同様に高所得者に有利。
- ポイント: 老後資金の準備と一緒に活用可能。
Dランク: 利用頻度が低いが特定の状況で有用
勤労学生控除
- 概要: 勤労学生に適用される所得控除。
- 節税効果: 最大27万円。
- ポイント: 学生であることが条件。
寄附金控除（ふるさと納税以外）
- 概要: 政治献金や公益法人への寄附が対象。
- 節税効果: 控除率は寄附金額に応じて異なる。
- ポイント: 控除額は寄附先によって変動。
まとめ
各所得控除を正しく反映させるのにも、ツールの活用が非常に効果的です。たとえば、freeeなどのクラウド型確定申告サービスを利用すれば、複雑な計算を自動化し、控除漏れを防ぐことができます。これにより、節税効果を最大化しつつ、申告にかかる手間を大幅に削減できます。
確定申告を通じて節税を最大化するためには、各制度の特性を理解し、自分の状況に合った控除を選ぶことが重要です。本記事で紹介したランクを参考に、最適な節税プランを組み立ててみましょう。
